Influencia de los impuestos: La curva de Laffer

¿Subir o bajar impuestos? Maximizar

Los impuestos, son uno de los principales caballos de batalla entre la derecha y la izquierda ideológica. Cada 4 años, ya sea porque hay elecciones generales, autonómicas, municipales, escuchamos los mismos cantos de sirenas de unos y otros. La derecha dice que va a bajar los impuestos, todos, un montón y que gracias a eso tendremos más renta, eso llega a los oídos de la gente y piensan, “si, si yo voto a estos”. Pero luego, los partidos a la otra orilla política cambian el discurso, esgrimiendo que hay que subir los impuestos, sobre todo a los ricos, ya que así el Estado del Bienestar será más potente…y muchos electores piensan, “si, si yo voto a estos”.

Pues bien, ni unos tienen razón, ni los otros están errados, ni todo lo contrario. Es evidente que si bajan los impuestos los ciudadanos tienen más renta, es sencillo, si pago menos en impuestos, mi salario mengua menos, con lo que tengo más dinero. Y por el contrario, si el estado ingresa más, puede destinar más recursos a financiar ese gran consumidor de recursos públicos que es el Estado del Bienestar.

La carga fiscal no es otra cosa, que el porcentaje correspondiente al PIB de un país proveniente de la recaudación vía impuestos. Veamos en esta gráfica como esta España en relación a sus socios europeos (datos año 2017):

El gráfico muestra la presión fiscal en los países europeos. Pero, ¿qué es la presión fiscal?

PF = RF / PIB x 100

Donde:

PF= presión fiscal

RF= recaudación fiscal (ingresos fiscales)

No es otra cosa que la cantidad de dinero que pagan los ciudadanos en proporción del total del Producto Interior Bruto. Es la cifra de ingresos por impuestos del sector público. Suele ser más elevada en los países mas desarrollados.

Según la gráfica dentro del conjunto de países de nuestro entorno, España es el país con menor carga fiscal de los países analizados, sólo por delante de Irlanda, que posiblemente ostente esa posición debido a su política fiscal en el Impuesto de Sociedades (12,5%).

¿Qué pasaría si España, aumentara su carga fiscal hasta los niveles medios europeos?

España, de los países analizados, es la 4º economía, con un PIB de 1.166M de €, en parte gracias a que el 34,2% viene de los impuestos que pagamos los españoles. Pero, si el estado mejorara los instrumentos de recaudación, por ejemplo mejorando la lucha contra la economía sumergida, y consiguiéramos situarnos en una presión fiscal de 39,78% (media de los países), aumentaríamos el PIB en unos 65.000M de €, casi nos daría para pagar todas las pensiones.

Entonces viene aquí mi pregunta: ¿Debemos subir o bajar los impuestos?

Si el Gobierno sube los impuestos, obviamente, el ciudadano pagará más y a no ser que la gente deje de cumplir con sus obligaciones, los ingresos del estado aumentarán. Ahora bien, si no se suben los impuestos, se podría actuar sobre:

Mejorar la capacidad recaudatoria: las grandes empresas pagan menos impuesto que la Pymes, un tipo efectivo medio en torno al 16-17% y en algunos casos el 10%, en cambio las Pymes pagan un tipo efectivo medio del 20%. ¿Esto por qué sucede? las grandes empresas se benefician de subvenciones a por I+D+i, por la declaración de los ingresos financieros…
Luchar contra la economía sumergida: en España está cerca de los valores medios de la Eurozona. Es cierto que las economías del Este hacen subir esa media. Se estima que la economía sumergida es, en torno al 17.2% del PIB, más de 200.000M de €.

Quizás arroje algo de luz a esta disyuntiva La Curva de Laffer

La Curva de Laffer, analiza la relación que hay entre la variación de los tipos impositivos y la recaudación fiscal.

Pasemos a explicar cómo funciona la Curva de Laffer:

T = impuestos

T_max.= cantidad de impuestos máxima que se puede recaudar

T₁= impuestos que se recaudan a un tipo determinado

t* = tipo máximo donde la recaudación se maximiza

t_max.= tipo impositivo donde la recaudación se hace 0

t = tipos

Lo que nos viene a decir la curva, es que no se pueden subir los impuestos sin medida, teniendo la idea equivocada, que a mas tipo mayor recaudación. Llega un momento en el que a ese tipo, el contribuyente opta por no pagar, no consumir, no comprar…Por ejemplo, si los impuestos al carburante suben un 70%, mucha gente dejará de usar el coche (o te aparecen los chalecos amarillos y…), porque no podrá usarlo y no subirá la recaudación, si no que disminuirá. Este es un ejemplo muy sencillo, pero viene a ejemplificar lo que Laffer quería demostrar con su curva.

Por ello, para terminar lo que planteo es… ¿hay que subir los impuestos, bajarlos o maximizarlos?